我们在投资领域所说的“现金”不是通常理解的手持的现金,而是包括手持现金及现金等价物在内的投资。现金等价物指是企业持有的期限短(一般是指从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期债券投资。