关于养老保险金的相关问题解答

一、什么是养老保险金？

养老保险金是指职工因在一个企业工作到一定年限，不愿继续任职或因年老体衰、工残事故导致永久丧失劳动能力时，企业为保证其老有所养而付给的年金或一次付清所得金。其来源是由职工所在企业以及职工在职时按一定比例共同交纳的，并由劳动行政主管部门所属的社会保险与专门机构管理。

二、养老保险金待遇是怎样的？

累计缴纳养老保险15年以上，并达到法定退休年龄，可以享受养老保险待遇：

1、按月领取按规定计发的基本养老金，直至死亡。

基本养老金的计算公式如下：

基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金=退休前一年全市职工月平均工资×20%（缴费年限不满15年的按15%）+个人账户本息和÷120+指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1．4%。

2、死亡待遇。（1）丧葬费（2）一次性抚恤费（3）符合供养条件的直系亲属生活困难补助费，按月发放，直至供养直系亲属死亡。

注意：养老保险应尽量连续缴纳，根据有关文件规定，凡企业或被保险人间断缴纳基本养老保险费的（失业人员领取失业保险金期间或按有关规定不缴费的人员除外），被保险人符合国家规定的养老条件，计算基本养老金时，其基础性养老金的计算基数，按累计间断的缴费时间逐年前推至相应年度上一年的本市职工平均工资计算（累计间断的缴费时间，按每满12个月为一个间断缴费年度计算，不满12个月不计算）

三、养老金账户是如何计算的？

养老金=基础养老金+个人账户养老金

个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一是120了）基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%=全省上年度在岗职工月平均工资（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%

注：本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数

在上述公式中可以看到，在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低取决于个人的平均缴费指数，个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0.6，高限为3。因此在养老金的两项计算中，无论何种情况，缴费基数越高，缴费的年限越长，养老金就会越高。养老金的领取是无限期规定的，只要领取人生存，就可以享受按月领取养老金的待遇，即使个人帐户养老金已经用完，仍然会继续按照原标准计发，况且，个人养老金还要逐年根据社会在岗职工的月平均工资的增加而增长。因此，活得越久，就可以领取得越多，相对于交费来说，肯定更加划算。

例如：根据上述公式，假定男职工在60岁退休时，全省上年度在岗职工月平均工资为4000元。

累计缴费年限为15年时，

个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×15×1%=480元

个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×15×1%=600元

个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×15×1%=1200元

累计缴费年限为40年时，

个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×40×1%=1280元

个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×40×1%=1600元

个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×40×1%=3200元

个人养老金=基础养老金+个人账户养老金=基础养老金+个人账户储存额÷139

四、到了什么年龄可以开始领取养老保险金？

⑴男年满60周岁，女年满55周岁（实行劳动合同制以前参加工作并保留原固定工身份的女职工灵活就业后，仍参照单位参保职工退休年龄相关规定执行）；

⑵灵活就业前从事国家规定的井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康的特殊工种工作，累计实际从事时间达到国家规定年限的，男年满55周岁，女年满45周岁；

⑶因病或非因工致残，经市劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，男年满50周岁，女年满45周岁。

五、如何申领养老保险金？

用人单位应在职工达到法定退休年龄的当月，为职工到社会保险经办机构办理申领退休手续。按月领取基本养老金、一次性领取基本养老金、退休后死亡待遇的领取都需要携带不同的资料。？（以广州为例）

按月领取基本养老金

1、《广州市劳动用工和社会保险增减员表》一式两份；

2、《退休人员申请表》或《职工提前退休（职）审批表》及复印件；

3、如有《广州市职工劳动手册》的一并提供；

4、《广州市职工连续工龄审批表》及复印件；

5、军转干部除提供上述资料外，还需提供《军队干部转业审批报告表》及复印件。

一次性领取基本养老金

1、如有《广州市基本养老保险个人帐户手册》或《广州市职工劳动手册》的一并提供；

2、本人申领的：本人身份证及复印件、户口簿及复印件、本市开户的工、农、建行结算帐户活期存折及印有帐户的页面复印件或银行卡（原件及复印件）及开卡申请表（原件及复印件）。

3、《广州市劳动用工和社会保险增减员表》一式两份。

退休后死亡待遇

1、殡殓证明（或注销户口）的原件及《报告书》（或《死亡殡葬证》）的复印件；

2、《广州市劳动用工和社会保险增减员表》一式两份；

3、需要供养直系亲属的，按不同的供养对象提供如下资料：

（1）供养配偶

A、未达到法定退休年龄丧失劳动能力的：提供户口簿原件、复印件及市劳能力鉴定部门的证明。

B、达到法定退休年龄，无生活来源的：提供户口簿原件、复印件及社区居委会证明。

（2）供养子女

A、未满16周岁的：提供户口簿原件、复印件。

B、满16周岁后仍在读高中或职中的：提供户口簿原件、复印件和学生证原件、复印件，以及在读学校证明。

C、丧失劳动能力的：提供户口簿原件、复印件和市劳动能力鉴定部门的证明。

（3）供养父母

A、死者为独生子女的：提供户口簿原件、复印件和街、镇以上计生部门的证明。

B、死者为非独生子女的：提供供养人劳保卡（需加盖公章）或医疗费报销凭证。

（4）供养其他直系亲属的：提供供养人劳保卡（需加盖公章）或医疗费报销凭证。

退休前出境定居或死亡

1、如有《广州市基本养老保险个人帐户手册》或《广州市职工劳动手册》的一并提供；

2、《广州市劳动用工和社会保险增减员表》一式两份；

3、出境定居需提供：

（1）公安机关确认的出境定居证明；派出所注销的户口、护照（非中文版的，提供职工本人的书面申请）；（注：提供上述资料之一及复印件）

（2）本人申领时，还需提供本市开户的工、农、建行结算帐户活期存折及印有帐户的页面复印件或银行卡（原件及复印件）及开卡申请表（原件及复印件）；他人代办的：除了提供上述资料外，还要提供代办人身份证及公证机关确认的委托书（非中文版的，需公证机关翻译确认）；

4、死亡需提供：

（1）死亡的证明材料原件及复印件（殡殓证明或《死亡报告书》等）；

（2）由继承人申领时，还需提供户口簿原件（户口簿无法证明申办人享有法定继承权的，需提供经公证机关确认的公证书）；他人代办的，还需提供继承人经公证机关确认的委托书。

非本市城镇户口参保人员，未达到退休年龄前离开本市时，一次性申领个人帐户储存额或个人缴费部分

1、《广州市基本养老保险个人帐户手册》或经社保经办机构盖章确认的《参保人员缴费情况明细表》；

2、职工本人在本市开户的工、农、建行结算帐户活期存折及印有帐号那一页的复印件或银行卡（原件及复印件）及开卡申请表（原件及复印件）；

3、职工本人签名确认的《农民合同制职工退保申请书》；

4、单位经办人身份证、《非本市城镇户口人员一次性待遇表》一式两份。

5、职工本人办理申领手续的，除提供1、2、3点资料外，还需提供本身份证原件及复印件。

非本市户口离退休（职）人员申请邮政发放养老金需提供的材料

1、《国内市外退休人员邮政储蓄发放退休养老金表》；

2、邮政储蓄存折印有帐户的页面复印件；

3、身份证及户口簿复印件；

参保单位办理一切社会保险业务须携带《社会保险登记证》。